L’attrait pour les cryptomonnaies, ces devises numériques qui changent les normes établies de l’économie, ne fait qu’augmenter. Le bitcoin, véritable fer de lance de ce mouvement, a ouvert la boîte de Pandore, libérant dans la foulée plus de 8 000 cryptomonnaies, toutes plus intrigantes les unes que les autres. Mais qu’est-ce que cela veut vraiment dire pour le monde des affaires, et en particulier pour la gestion financière des entreprises ?
D’après les statistiques, 10% des Français ont déjà investi dans les cryptomonnaies et 25% envisagent de le faire. Il s’agit d’une étude effectuée par IPSOS commanditée par KPMG pour l’ADAN plus tôt cette année. Cette tendance est également visible au sein des entreprises françaises, bien que le sujet reste sensible et souvent controversé. Elles restent prudentes. Ce qui n’est pas le cas de beaucoup d’entreprises internationales comme Microstrategy, qui a acheté 5445 BTC supplémentaires, rien qu’en septembre 2023.
Mais avant de se lancer tête baissée dans l’investissement en cryptomonnaies avec la trésorerie de son entreprise, il est essentiel de se poser les bonnes questions :
- Quelles sont les motivations réelles derrière cet investissement ?
- La banque est-elle au courant et en accord avec cette démarche ?
- L’expert-comptable de l’entreprise est-il en mesure d’accompagner cette transition vers le numérique, tant sur le plan de l’acculturation que sur les aspects comptables et fiscaux ?
- Où acheter ces cryptomonnaies ?
- Et quels sont les risques associés à ce type d’investissement ?
Quels avantages les entreprises trouvent-elles à investir dans les cryptomonnaies ?
Pour les entreprises qui cherchent à rester compétitives et à exploiter de nouvelles opportunités, les cryptomonnaies représentent un terrain fertile.
- Investir dans les cryptomonnaies est une stratégie astucieuse pour se prémunir contre les fluctuations des marchés traditionnels. Les cryptomonnaies ont tendance à suivre leur propre trajectoire. En période de crise, elles agissent comme un stabilisateur et protègent les actifs de l’entreprise.
- Avec les cryptomonnaies sont nées de nouvelles alternatives de paiement. En éliminant les intermédiaires et en réduisant les coûts de transaction, elles offrent aux entreprises l’opportunité de réaliser des économies substantielles. C’est particulièrement avantageux pour les sociétés qui entretiennent des relations commerciales avec l’étranger puisque les cryptomonnaies permettent d’effectuer des transferts d’argent rapides et fiables entre différents pays.
- En se tournant vers les cryptomonnaies, une entreprise peut renforcer son image et apparaître comme plus innovante et orientée vers le futur. Cela peut s’avérer être un atout stratégique pour se démarquer et prendre une longueur d’avance sur ses concurrents.
Comment communiquer efficacement avec votre banque avant d’investir dans les crypto-actifs ?
L’investissement dans les crypto-actifs nécessite une préparation minutieuse et une communication stratégique avec sa banque, compte tenu des politiques souvent strictes et des réserves possibles de ces institutions financières à l’égard de ces actifs numériques.
- Avant tout, il est primordial de bien comprendre les crypto-actifs, leur fonctionnement, ainsi que les risques et avantages qui y sont associés. Cette démarche démontre à la banque un niveau de sérieux et de réflexion approfondie sur le sujet.
- Il faut ensuite mettre en place un plan d’investissement solide, en exposant clairement comment les crypto-actifs s’intègrent dans la stratégie financière globale de l’entreprise. Les banques sont particulièrement attentives à la gestion des risques et à la proportion du portefeuille d’investissement dédiée aux crypto-actifs.
- La conformité et la sécurité sont des aspects cruciaux. Il est recommandé de discuter des mesures prises ou à prendre pour sécuriser les investissements et se conformer aux réglementations en vigueur, y compris l’utilisation de portefeuilles sécurisés et la consultation de professionnels spécialisés.
- Il est important d’adopter un ton professionnel et ouvert lors des échanges avec la banque, d’être prêt à répondre à toutes les questions et à écouter les préoccupations de l’institution. Il est également recommandé de maintenir une communication régulière avec la banque, en la tenant informée des évolutions de la stratégie d’investissement et des développements dans le domaine des cryptomonnaies.
- Si des difficultés persistent malgré tous ces efforts, il est possible de se tourner vers des banques « crypto friendly » telles que Delubac ou Olkypay, qui peuvent se montrer plus ouvertes et mieux préparées à accompagner les entreprises dans leurs démarches d’investissement en crypto-actifs.
Quel rôle l’expert-comptable joue-t-il dans la gestion des crypto-actifs de votre entreprise ?
L’expert-comptable joue un rôle clé dans la gestion des cryptomonnaies dans les entreprises. Sa mission ? Assurer une comptabilité précise et conforme, un défi de taille compte tenu de la volatilité et de la nouveauté des crypto-actifs. Ces derniers, bien que prometteurs, introduisent une complexité supplémentaire dans les livres comptables, nécessitant une expertise pointue. Face à ces défis, l’expert-comptable endosse le rôle de boussole pour aider à comprendre et à gérer ces complexités.
Pourquoi les cryptomonnaies effraient-elles les experts-comptables ?
Il est fréquent de constater une certaine réticence de la part des experts-comptables à accompagner les entreprises dans la gestion de leurs crypto-actifs. Cette situation s’explique souvent par un manque de connaissance du domaine, une méfiance vis-à-vis de la volatilité des cryptomonnaies et une incertitude quant aux cadres réglementaires et fiscaux. Les crypto-actifs sont régulièrement listés parmi les activités à risque par les autorités, obligeant l’expert-comptable à respecter de lourdes diligences en matière de lutte anti-blanchiment et de financement du terrorisme. De plus, la complexité technique des innovations liées à ces actifs et la rapidité de leurs évolutions rendent la tâche ardue. Il est donc crucial de sensibiliser et de former ces professionnels aux spécificités des crypto-actifs pour lever ces obstacles et faciliter l’accompagnement des entreprises dans ce domaine.
Comment les solutions disponibles simplifient-elles le travail de ces professionnels ?
Les cryptomonnaies prennent de l’ampleur très rapidement, et cela oblige les comptables à s’adapter vite. Ils ont besoin de bons outils et de règles claires pour travailler dans ce nouveau secteur financier. Cryptocompta et Cryptio se démarquent comme des outils pratiques pour les entreprises qui veulent utiliser les cryptomonnaies. Elles rendent tout plus simple et s’intègrent facilement dans les comptes existants. Ces plateformes aident à transformer les complications liées aux transactions en cryptomonnaies en avantages, en s’assurant que tout est bien compté et en règle.
En parallèle, l’Autorité des Normes Comptables (ANC) se mobilise activement pour instaurer des règles claires et précises pour les professionnels de la comptabilité. Cela représente un pas en avant significatif vers l’intégration complète des cryptomonnaies dans le monde financier traditionnel.
Quels sont les avantages de faire appel à des experts-comptables ?
Beaucoup d’entreprises choisissent de s’orienter vers des experts-comptables qui ont fait de ce secteur leur spécialité.
Leur expertise ne se limite pas à la simple gestion comptable, ils offrent un accompagnement stratégique, ce qui permet aux entreprises de tirer pleinement parti des avantages des crypto-actifs tout en minimisant les risques. Ces professionnels sont, par exemple, une ressource inestimable pour les consultants blockchain qui perçoivent des fonds en crypto, les aidant à mieux gérer les problématiques de facturation et de territorialité en matière de TVA.
Leur assistance est précieuse dans des domaines spécifiques tels que l’investissement en DeFi, l’achat de NFT ou encore l’acquisition de terrains dans un métaverse.
En 2019, Houssen Issouf Aly, expert-comptable et fondateur de HODL Consulting, a été témoin d’une situation révélatrice. Un dirigeant d’entreprise était prêt à investir dans l’Ethereum, alors coté à 200 euros, en utilisant les fonds de sa société. Son expert-comptable, méfiant envers les fluctuations extrêmes des cryptomonnaies, a mis son veto. Aujourd’hui, avec un Ethereum qui a décuplé sa valeur, cette anecdote met en lumière l’urgence de s’entourer d’experts-comptables spécialisés dans les crypto-actifs, aptes à guider stratégiquement les investissements des entreprises.
Où acheter vos cryptomonnaies ?
Il y a plusieurs façons d’acheter des cryptos. On peut choisir des opérateurs régulés avec le statut PSAN (Prestataires de Services sur Actifs Numériques) comme Coinhouse, Digital Broker, et Deskoin, ou encore des opérateurs non-régulés mais fiables comme Coinbase et Kraken.
Lorsqu’on prend la décision d’investir dans les cryptomonnaies, il est essentiel de tenir compte de plusieurs facteurs importants :
- Quel type de cryptomonnaie vous souhaitez acquérir, sachant que l’offre peut être plus limitée sur les plateformes PSAN ?
- Quelle somme êtes-vous prêt à payer pour les frais ? Ils sont également plus importants chez les PSAN.
- Quel niveau de sécurité exigez-vous ? Les prestataires français régulés par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) proposent des services plus sécurisés.
- Avez-vous besoin d’une assistance personnalisée ? Les plateformes comme Coinhouse fournissent un accompagnement sur-mesure pour guider leurs clients dans leurs premiers pas vers les cryptos.
Quelles précautions prendre pour minimiser les risques d’investissement en crypto-actifs ?
Lorsqu’on envisage d’investir dans les crypto-actifs, il est impératif de prendre en compte les risques associés à cette classe d’actifs. Ces derniers peuvent être classés en plusieurs catégories majeures :
- Risques réglementaires : Le secteur des crypto-actifs demeure dans une zone grise en matière de réglementation. Lorsque vous envisagez d’investir sur des plateformes telles que Meria ou Kraken pour pratiquer le « staking », on peut se trouver dans un territoire fiscal incertain. Pour rappel, le staking consiste à verrouiller ses crypto-actifs pour générer des revenus. Les autorités de régulation n’ont pas encore clarifié la fiscalité liée au staking, ce qui pourrait créer des incertitudes au niveau des impôts.
- Risques de sécurité : En cas de piratage ou de fermeture soudaine d’une plateforme telle que Kraken, on risque d’être confronté à des défis juridiques. Il faudrait engager des procédures légales dans la juridiction où est basée la société, qui, dans la plupart des cas, se trouve à l’étranger, ce qui réduit considérablement les chances de récupérer ses fonds.
- Risques de gestion des portefeuilles : En choisissant la gestion des crypto-actifs via des wallets plutôt que par le biais de plateformes, on s’expose également à des risques tels que la perte du wallet ou encore des complications liées à l’accès et à la conservation des clés privées. Cela peut entraîner la perte irréversible de vos actifs.
- Risques de volatilité : Les crypto-actifs sont notoirement volatils. Si vous aviez investi dans Bitcoin en mai 2021, alors qu’il était valorisé à 60 000 euros, il a depuis chuté à 26 000 euros. Cette volatilité peut entraîner des pertes significatives en peu de temps.
- Risques financiers personnels : Investir dans les cryptos exige une prudence absolue. Limitez strictement votre allocation de ressources financières à ces actifs, car une perte pourrait compromettre votre solvabilité, et vous exposer à des ennuis juridiques graves, voire à des poursuites pour abus de biens sociaux et infractions pénales. Ne prenez pas ce risque à la légère.
Les cryptomonnaies offrent des avantages indéniables, tels que la diversification et la possibilité de réaliser des économies substantielles grâce à des transactions internationales plus rapides et moins coûteuses. Cependant, elles ne sont pas sans risques, notamment en ce qui concerne la réglementation, la sécurité et la volatilité.
Investir dans les crypto-actifs va au-delà des chiffres. C’est une opportunité de repenser notre rapport à l’argent et à la technologie, et de faire preuve de courage et d’intelligence face à un avenir encore incertain. C’est pourquoi on se doit d’être vigilant et prendre les précautions nécessaires avant de se lancer dedans. En cas de doute, faire appel aux professionnels est le choix le plus judicieux.
Cet article à été rédigé par Houssen ISSOUF ALY, Expert-comptable et Fondateur du cabinet d’expertise comptable HODL Consulting spécialisé en technologies Blockchain et cryptos actifs.